基金私募股权练习四
作者：财菁
来源：财菁
正确答案:C
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测试方向：常识题难易程度：易测试教材：全册教材页码：171解析：股权投资基金会计核算的主要内容包括以下方面：①权益核算；②利息和溢价核算；③费用核算；④基金申购与赎回核算；⑤估值核算；⑥利润核算；⑦基金财务会计报告；⑧基金会计核算的复核。
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单选题
1985年3月，由原国家科委牵头有关部委草拟的（）首次明确指出“对于变化迅速、风险较大的高技术开发工作，可以设立创业投资给以支持”。
A．《创业投资企业管理暂行办法》
B．《关于加快发展我国风险投资事业的提案》
C．《关于加速科学技术进步的决定》
D．《中共中央关于科学技术体制改革的决定》
正确答案:D
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测试方向：常识题难易程度：中测试教材：全册教材页码：6解析：在国务院各有关部门和地方政府的推动下，我国股权投资基金行业发展经历了三个历史阶段。I（一）探索与起步阶段（1985-2004年）早在1985年3月，由原国家科委牵头有关部委草拟的《中共中央关于科学技术体制改革的决定》首次明确指出“对于变化迅速、风险较大的高技术开发工作，可以设立创业投资给以支持”。在1995n年，中共中央、国务院发布了《关于加速科学技术进步的决定》，首次提出在全国实施科教兴国战略。此后，原国家科委进一步加强对创业投资的研究，1998年1月，原国家科委牵头原国家计委等七部委成立了“国家创业投资机制研究小组”，研究推动创业投资发展的政策措施。1998年民建中央向当年全国政协会议提交了后来被称为“政协一号提案”的《关于加快发展我国风险投资事业的提案》。该提案对促进社会各界对创业投资的关注和重视起到了积极作用。（二）快速发展阶段I}2005-2012年）2005年11月，国家发展改革委等十部委联合颁布了《创业投资企业管理暂行办法》。（三）统一监管下的规范化发展阶段（2013年至今）2013年6月，中央编办发出《关于私募股权基金管理职责分工的通知》，明确由中国证券监督管理委员会（简称中国证监会）统一行使股权投资基金监管职责。2014年8月，中国证监会发布《私募投资基金监督管理暂行办法》，对包括创业投资基金、并购投资基金等在内的私募类股权投资基金以及私募类证券投资基金和其他私募投资基金实行统一监管。
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单选题
募集机构在开展私募基金募集业务过程中违反《私募投资基金募集行为管理办法》对特定对象调查、私募基金推介、合格投资者确认及基金合同签署的规定，()可以视情节轻重对（）采取要求参加强制培训、行业内谴责、加入黑名单、公开谴责、认定为不适当人选、暂停基金从业资格、取消基金从业资格等纪律处分。
A．中国基金业协会；相关工作人员
B．中国基金业协会；项目负责人
C．中国证券业协会；相关工作人员
D．中国证券业协会；项目负责人
正确答案:A
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测试方向：常识题难易程度：易测试教材：全册教材页码：0解析：募集机构在开展私募基金募集业务过程中违反《私募投资基金募集行为管理办法》对特定对象调查、私募基金推介、合格投资者确认及基金合同签署的规定，中国基金业协会可以视情节轻重对募集机构采取要求限期改正、行业内谴责、加入黑名单、公开谴责、暂停受理或办理相关业务、撤销管理人登记等纪律处分；对相关工作人员采取要求参加强制培训、行业内谴责、加入黑名单、公开谴责、认定为不适当人选、暂停基金从业资格、取消基金从业资格等纪律处分。
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单选题
股权投资基金的特点是：（）Ⅰ.投资期限长、流动性较差Ⅱ.投资后管理投入资源较多Ⅲ.专业性较强Ⅳ.收益波动性较高
A．Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ
B．Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ
C．Ⅰ．Ⅱ．Ⅳ
D．Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ
正确答案:B
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测试方向：常识题难易程度：易测试教材：全册教材页码：4解析：作为一种重要的资产配置，股权投资基金具有以下特点：1．投资期限长、流动性较差，由于股权投资基金主要投资于未上市企业股权或上市企业的非公开交易股权，通常需要3-7|年才能完成投资的全部流程从而实现退出，股权投资因此被称为“有耐心的资本”。2.投资后管理投入资源较多,股权投资是“价值增值型”投资。基金管理人通常在投资后管理阶段投入大量资源。3.专业性较强,股权投资基金对专业性的要求较高，需要更多的投资经验积累、团队培育和建设.4．收益波动性较高,在整个金融资产类别中，股权投资基金属于高风险、高期望收益的资产类别。
5
单选题
有限合伙企业
A．在合伙协议里没有明确约定利润分配和亏损分担方式，目前有笔资金待分配给合伙人，应如何处理（）。I.由合伙人协商决定；II.协商不成的，由合伙人按照实缴出资比例分配；III.协商不成的，优先在有限合伙人之间按实缴出资比例分配；IV.直接按照所有合伙人实缴出资比例分配；V.直接由所有合伙人平均分配
C．I、II
D．I、III
正确答案:A
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测试方向：常识题难易程度：易测试教材：全册教材页码：165解析：有限合伙企业的利润分配、亏损分担，按照合伙协议的约定办理；有限合伙协议未约定或者约定不明确的，由合伙人协商决定；协商不成的，由合伙人按照实缴出资比例分配、分担；无法确定出资比例的，由合伙人平均分配、分担。
6
单选题
不属于构成“非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款”条件的是()。
A．承诺在一定期限内以货币、实物、股权等方式还本付息或者给付回报
B．通过媒体、推介会、传单、手机短信等途径向社会公开宣传
C．未经有关部门依法批准或者借用合法经营的形式吸收资金
D．虚伪、夸大集资人的投资管理能力或历史投资回报
正确答案:D
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测试方向：常识题难易程度：难测试教材：全册教材页码：224解析：通常，同时具备下列4个条件，除刑法另有规定的以外，即构成“非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款”：①未经有关部门依法批准或者借用合法经营的形式吸收资金；②通过媒体、推介会、传单、手机短信等途径向社会公开宣传；③承诺在一定期限内以货币、实物、股权等方式还本付息或者给付回报；④向社会公众即社会不特定对象吸收资金。
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单选题
有关基金合同需要载明的内容说法错误的是()。
A．承担无限连带责任的基金份额持有人的除名条件和更换程序
B．承担无限连带责任的基金份额持有人和其他基金份额持有人的姓名或者名称、住所
C．承担无限连带责任的基金托管人和其他基金份额持有人的转换程序
D．基金份额持有人增加和退出的条件、程序以及相关责任
正确答案:C
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测试方向：常识题难易程度：中测试教材：全册教材页码：216解析：按照基金合同的约定，非公开募集基金可以由部分基金份额持有人作为基金管理人负责基金的投资管理活动，并在基金财产不足以清偿其债务时对基金财产的债务承担无限连带责任。此时，基金合同还应载明：(1)承担无限连带责任的基金份额持有人和其他基金份额持有人的姓名或者名称、住所；(2)承担无限连带责任的基金份额持有人的除名条件和更换程序；(3)基金份额持有人增加和退出的条件、程序以及相关责任；(4)承担无限连带责任的基金份额持有人和其他基金份额持有人的转换程序。
8
单选题
某机构发起设立一只基金，为募集到资金，聘请300名人员在街头派发传单，向前来咨询的人员承诺资本跟银行一样安全，并且以推荐给予10%的返点鼓励投资者对外进行广泛宣传。该机构的上述行为中不属于认定非法吸收公众存款罪条件之一的是（）。
A．承诺本金跟存在银行一样安全
B．聘请300名人员
C．以返点的手段鼓励投资者对外进行宣传
D．在街头派发传单
正确答案:B
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测试方向：常识题难易程度：难测试教材：全册教材页码：224解析：通常，违反国家金融管理法律规定，向社会公众（包括单位和个人）吸收资金的行为，同时符合以下四个条件即属于“非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款”：(1)未经有关部门依法批准或者借用合法经营的形式吸收资金；(2)通过媒体、推介会、传单、手机短信等途径向社会公开宣传；(3)承诺在一定期限内以货币、实物、股权等方式还本付息或者给付回报；(4)向社会公众即社会不特定对象吸收资金。中国证券投资基金业协会对多家私募基金管理人作出纪律处分。其中，有一案例中的基金管理人存在以下行为：(1)向不合格投资者募集资金，投资者投资金额多数在100万元以下；(2)通过街头散发传单、拨打电话等方式向不特定对象募集资金，进行公开宣传。如该案中再存在保底保收益安排，则极易构成非法吸收公众存款罪。
正确答案:A
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测试方向：常识题难易程度：易测试教材：全册教材页码：207解析：基金监管框架包括：国家法律、部门规章及行业自律性规则。
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单选题
股权投资基金政府管理主体的说法，下列哪一项是不正确的（）
A．财政部和国家税务总局负责股权投资基金相关的税收政策管理，中国证监会和各地方国资委分别负责中央和地方国有企业参与股权投资基金的监督管理
B．工商行政管理部门承担公司型和合伙型股权投资基金的工商登记职责，财政部和国家发展改革委负责政府投资基金的管理和规范工作
C．针对包括股权投资基金在内的私募基金的监督管理，中国证监会设私募基金监管部，其职能是拟定监管私募投资基金的规则、实施细则
D．中国证监会为国务院直属正部级事业单位，依照法律、法规和国务院授权，统一监督管理全国证券期货市场，维护证券期货市场秩序，保障其合法运行
正确答案:A
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测试方向：常识题难易程度：难测试教材：全册教材页码：207解析：除中国证监会作为股权投资基金法定监管机构外，其他相关政府部门和司法机关也在各自职责范围内行使对股权投资基金的管理职权。例如，工商行政管理部门承担公司型和合伙型股权投资基金的工商登记职责，财政部和国家发展改革委负责政府投资基金的管理和规范工作，商务部和国家外汇管理局对跨境股权投资基金活动承担相应监管职责，财政部和国家税务总局负责股权投资基金相关的税收政策管理，国务院国资委和各地方国资委分别负责中央和地方国有企业参与股权投资基金的监督管理，公安机关、人民检察院、人民法院在打击利用股权投资基金的名义进行非法集资活动方面发挥重要作用。
