证券专业资格考试练习题库:证券专业资格考试保荐代表人模拟卷1-6
二、组合单选题
51.中大公司无优先股,2015年实现净利润100万元,发行在外普通股加权平均数为100万股,年末每股市价10元,公司实行固定股利政策,2014年每股发放股利0.2元,公司净利润增长率为5%,则下列说法正确的有( )。
I.2015年每股收益为1元;
II.2015年每股股利为0.21元;
III.2015年每股股利为0.2元;
IV.2015年年末公司市盈率为10
AI、III、IV BI、IV CII、III DII、III、IV EII、IV
参考答案:A
测试方向:常识题
难易程度:易
测试教材:全册
解析:公司实行固定股利政策,2015年每股股利=2014年每股股利,2015年每股股利为0.2元。
52.保荐机构及其保荐代表人履行保荐职责可对发行人行使的权利有( )。
I.要求发行人按照《证券发行上市保荐业务管理办法》规定和保荐协议约定的方式,及时通报信息;
II.列席发行人的股东大会、董事会和监事会;
III.定期或者不定期对发行人进行回访,查阅保荐工作需要的发行人材料;
IV.对发行人的信息披露文件及向中国证监会、证券交易所提交的其他文件进行事前审阅
AI、II BI、II、III CI、II、III、IV DI、III、IV
参考答案:C
测试方向:常识题
难易程度:易
测试教材:全册
解析:题干中的各项均正确。
53.保荐代表人出现下述情形之一中国证监会撤销其保荐代表人资格;情节严重的,对其采取证券市场禁入的措施( )。
I.配偶持有发行人股份;
II.通过从事保荐业务谋取不正当利益;
III.尽职调查工作不彻底、不充分,明显不符合业务规则和行业规范;
IV.发行保荐工作报告存在重大遗漏;
V.未完成或者未参加辅导工作
AI、II BI、II、III CI、II、III、IV DI、IV
参考答案:C
测试方向:常识题
难易程度:易
测试教材:全册
解析:第V项不正确。
54.关于非货币性资产交换,以下说法不正确的有( )。
I.应收账款属于非货币性资产;
II.预付账款属于非货币性资产;
III.甲公司以420万的持有至到期债券投资与乙公司公允价值为400万元的无形资产进行交换,乙公司支付补价20万元,该事项属于非货币性资产交换;
IV.丙公司以公允价值75万元的电子设备换取一辆小汽车,同时支付补价25万元
AI、II、III、IV BI、III、IV CII、III、IV DII、IV EIII、IV
参考答案:B
测试方向:常识题
难易程度:易
测试教材:全册
解析:应收账款和准备持有至到期的债券投资属于货币性资产。IV中补价25万元占比总的交换金额100万元,刚好等于25%,属于货币性资产交换。
55.下列有关企业债券发行的说法正确的有( )。
I.发行人最近3年财务报表应当审计,担保人则不用审计;
II.可以采取余额包销的或全额包销的方式,但不得采取代销的方式;
III.企业不得自行销售企业债券;
IV.发行人应当进行信用评级;
V.发行人应当聘用律师事务所出具法律意见书
AI、II、III、IV BI、II、III、IV、V CII、III、IV、V DIII、IV、V
参考答案:D
测试方向:常识题
难易程度:易
测试教材:全册
解析:I项中担保人也需要审计。II项中可以采取代销的方式。
56.企业生产销售白酒取得的下列款项中,应并入销售额计征消费税的有( )。
I.优质费;
II.包装物租金;
III.品牌使用费;
IV.包装物押金
AI、II BI、II、III CI、II、III、IV DI、III
参考答案:C
测试方向:常识题
难易程度:易
测试教材:全册
解析:消费额包括纳税人销售应税消费品向购买方收取的全部价款和价外费用。
57.审计委员会的职责主要有( )。
I.提议聘请或更换外部审计机构;
II.监督公司的内部审计制度及其实施;
III.审查公司的内控制度
AI、II BI、II、III CI、III DII、III
参考答案:B
测试方向:常识题
难易程度:易
测试教材:全册
解析:审计委员会的职责主要有监督公司的内部审计制度及其实施等。
58.银行业金融机构作为信贷资产证券化发起机构应当具备的基本条件包括( )。
I.具有良好的社会信誉和经营业绩,最近2年内没有重大违法、违规行为;
II.具有良好的公司治理、风险管理体系和内部控制;
III.具有开办信贷资产证券化业务所需要的专业人员、业务处理系统、会计核算系统;
IV.银监会规定的其他审慎性条件
AI、II、IV BI、III CII、III DII、III、IV
参考答案:D
测试方向:常识题
难易程度:易
测试教材:全册
解析:具有良好的社会信誉和经营业绩,最近3年内没有重大违法、违规行为。
59.某上市公司发生重大资产重组,且本次重大资产重组导致上市公司实际控制人发生变化,以下说法正确的有( )。
I.本次重组交易完成后1个完整会计年度后,方可非公开发行股票;
II.本次重组交易完成1个完整会计年度后,方可发行可转换公司债券;
III.重组交易完成后可以马上非公开发行股票;
IV.重组交易完成后可以马上公开增发股票
AI、II、III BI、II、III、IV CII、III DII、III、IV
参考答案:C
测试方向:常识题
难易程度:易
测试教材:全册
解析:重大资产重组导致上市公司实际控制人发生变化,因此其申请公开发行证券的时间有限制,距本次重组交易完成的时间应当不少于1个完整会计年度。
60.根据《深圳证券交易所公司债券上市规则》及相关规定,下列说法中,正确的有( )。
I.未按照公司债券募集办法履行义务的,深圳交易所可以暂停其债券上市交易;
II.公司最近二年连续亏损的,深圳交易所可以终止其债券上市交易;
III.公司解散或者被宣告破产的,深圳交易所可以终止其债券上市交易;
IV.发行人对作出的终止上市决定不服的,可以在收到本所相关决定的十五个交易日内向深圳交易所申请复核
AI、II BI、II、IV CI、III、IV DII、III EII、IV
参考答案:C
测试方向:常识题
难易程度:易
测试教材:全册
解析:公司最近二年连续亏损的,深圳交易所可以暂停债券上市交易。
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