基金从业资格考试练习题库:基础知识模拟卷1-9
一、单选题
81、QDII基金份额净值应当在估值日后( )个工作日内披露。
A1 B2 C3 D5
82、目前,我国股票型封闭式基金托管费一般按基金资产净值的( )的年费率计提。
A0.15% B0.10% C0.25% D0.50%
83、买入200份封闭式基金份额,买入价格1.50元/份,交易佣金0.25%,按沪、深交易所公布的收费标准,该交易佣金为( )。
A5元 B10元 C0元 D0.75元
84、依照《证券投资基金会计核算办法》规定,发生的基金运作费用如果影响( )小数点后第4位的,应采用待摊或预提的方法。
A基金资产净值 B基金份额净值 C基金所有者权益 D基金资产总值
85、以下关于基金会计核算的特点,表述不正确的是( )。
A为了提高核算效率,同一基金管理公司管理的所有基金可以合并建账、统一核算
B目前,我国基金会计核算的会计区间细化到日
C基金管理公司的经营活动和证券投资基金的投资管理活动应独立建账、独立核算
D基金会计核算主体为证券投资基金
86、目前,我国的基金会计核算均已细化到( )。
A年 B季度 C月 D日
87、下列不属于基金会计报表附注的内容的是( )。
A会计期间基金经营成果
B会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
C报表重要项目的说明
D关联方关系及其交易
88、不属于基金收益中其他收入的项目是( )。
A赎回费余额 B基金获得的赔偿款 C存款利息收入 D新股手续费返还
89、根据《公开募集证券投资基金运作管理办法》规定,封闭式基金年度收益分配比例不得低于基金年度已实现收益的( )。
A80% B90% C70% D60%
90、( )是基金分红采用的最普遍的形式。
A直接分配基金份额 B固定红利 C分红再投资 D现金分红
解析
一、单选题
81、参考答案:B
测试方向:常识题
难易程度:易
教材页码:76
解析:QDII基金份额净值应当在估值日后2个工作日内披露。
82、参考答案:C
测试方向:常识题
难易程度:易
教材页码:77
解析:目前,我国股票型封闭式基金按照0.25%的比例计提基金托管费;开放式基金根据基金合同的规定比例计提,通常低于0.25%;股票基金的托管费要高于债券基金及货币市场基金的托管费率。
83、参考答案:D
测试方向:计算题
难易程度:易
教材页码:78
解析:200×1.5×0.25%=0.75元。
84、参考答案:B
测试方向:常识题
难易程度:易
教材页码:78
解析:按照有关规定,发生的这些费用如果影响基金份额净值小数点后第4位的,即发生的费用大于基金净值十万分之一,应采用预提或待摊的方法计入基金损益。
85、参考答案:A
测试方向:常识题
难易程度:易
教材页码:79 解析:基金管理公司是证券投资基金会计核算的责任主体,对所管理的基金应当以每只基金为会计核算主体,独立建账、独立核算,保证不同基金在名册登记、账户设置、资金划拨、账簿记录等方面相互独立。
86、参考答案:D
测试方向:常识题
难易程度:易
教材页码:80
解析:目前,我国的基金会计核算均已细化到日。
87、参考答案:A
测试方向:常识题
难易程度:易
教材页码:82
解析:基金会计报表附注包括重要会计政策和会计估计,会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明,报表重要项目的说明和关联方关系及其交易等内容。
88、参考答案:C
测试方向:常识题
难易程度:易
教材页码:88
解析:其他收入是指除上述收入以外的其他各项收入,包括赎回费扣除基本手续费后的余额、手续费返还、ETF替代损益,以及基金管理人等机构为弥补基金财产损失而支付给基金的赔偿款项等。这些收入项目一般根据发生的实际金额确认。
89、参考答案:B
测试方向:常识题
难易程度:易
教材页码:89
解析:封闭式基金的利润分配,每年不得少于一次,封闭式基金年度利润分配比例不得低于基金年度已实现利润的90%。
90、参考答案:D
测试方向:常识题
难易程度:易
教材页码:90
解析:现金分红是基金分红采用的最普遍的形式。