证券专业资格考试练习题库:证券专业资格考试保荐代表人模拟卷1-3
一、单选题
21.公司债券的发行条件不包括( )。
A本次发行后累计公司债券余额不超过最近1期末净资产额的40%
B公司内部控制制度健全,内部控制制度的完整性不存在重大缺陷
C公司最近2期末经审计的净资产额应符合法律和中国证监会的有关规定
D经资信评级机构评级,债券信用级别良好
E最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券1年的利息
参考答案:C
测试方向:常识题
难易程度:易
测试教材:全册
解析:公司最近1期末经审计的净资产额应符合法律和中国证监会的有关规定。
22.某公司拟在中小板首次公开发行股票并上市,公开发行前的股本是4亿,行业市盈率是25倍,发行前控股股东持股比例为75%,准备发行后降到60%,发行前一年的净利润是2亿元,则本次发行募集资金为( )亿元。
A10 B12.5 C5 D7 E8
参考答案:A
测试方向:常识题
难易程度:中
测试教材:全册
解析:发行后总股本=4×75%/60%=5亿股,本次发行数量=5-4=1亿股。发行募集资金总额=每股收益×发行市盈率×发行数量=2/5×25×1=10亿元
23.在发行次级债券中,商业银行( )。
A不得向目标债权人指派
B可以在对外营销中使用“储蓄”资源
C可以转让、提前赎回
D没有义务对次级定期债务进行披露
参考答案:A
测试方向:常识题
难易程度:易
测试教材:全册
解析:在发行次级债券中,商业银行不得在对外营销中使用“储蓄”资源,不得转让、提前赎回,有义务对次级定期债务进行披露。
24.证券公司应自借入次级债务获批之日起( )个工作日内在公司网站公开披露借入次级债务事项。
A1 B3 C5 D7
参考答案:B
测试方向:常识题
难易程度:易
测试教材:全册
解析:证券公司应自借入次级债务获批之日起3个工作日内在公司网站公开披露借入次级债务事项。
25.保荐代表人和其他项目人员应在《( )》上签字,并根据自己所从事的具体工作承担相应的责任。
A保荐人尽职调查工作准则
B发行保荐工作报告
C募集说明书
D以上各项都不对
E证券发行上市保荐制度暂行办法
参考答案:B
测试方向:常识题
难易程度:中
测试教材:全册
解析:保荐代表人和其他项目人员应在《发行保荐工作报告》上签字,并根据自己所从事的具体工作承担相应的责任。
26.甲公司只生产一种产品,变动成本率60%,盈亏临界点作业率30%,那么息税前经营利润率为( )。
A12% B18% C24% D28% E54%
参考答案:D
测试方向:常识题
难易程度:中
测试教材:全册
解析:销售息税前利润率=安全边际率×边际贡献率=(1-盈亏临界点作业率)×(1-变动成本率)=(1-30%)×(1-60%)=28%
27.负债按现在偿付该项债务所需支付的现金或者现金等价物的金额计量,其采用的会计计量属性是( )。
A可变现净值 B历史成本 C现值 D重置成本
参考答案:D
测试方向:常识题
难易程度:易
测试教材:全册
解析:在重置成本计量下,资产按照现在购买相同或者相似资产所需支付的现金或者现金等价物的金额计量,负债按照现在偿付该项债务所需支付的现金或者现金等价物的金额计量。
28.公司债券发行人应与债券信用评级机构就跟踪评级的有关安排作出约定,并于每年( )前将上一个年度的跟踪报告向市场公告。
A42460 B42551 C42643 D42735 E十月一日
参考答案:B
测试方向:常识题
难易程度:易
测试教材:全册
解析:公司债券发行人应与债券信用评级机构就跟踪评级的有关安排作出约定,并于每年6月30日前将上一个年度的跟踪报告向市场公告。
29.上市公司拟实施重大资产重组的,董事会应就本次交易是否符合( )规定作出审慎判断。
A交易标的资产涉及立项、环保等有关报批事项的,在本次交易的首次董事会决议公告前应当取得相应许可或有关主管部门的批复文件
B上市公司购买资产应有利于提高上市公司资产的完整性
C上市公司拟购买资产的,在本次交易的首次董事会决议公告前,资产出售方必须已经合法拥有标的的完整权利,不存在限制或禁止转让的情形
D以上各项均正确
参考答案:D
测试方向:常识题
难易程度:易
测试教材:全册
解析:考察重组程序中董事会决议的知识。
30.上市公司及其控股或者控股的公司购买、出售资产构成重大资产重组的标准包括( )。
A购买、出售的资产净额占上市公司最近1个年度经审计的合并财务会计报告期末净资产额的比例达到50%以上,且超过3000万元人民币,构成重大资产重组
B购买、出售的资产在最近1个会计年度所产生的营业收入占上市公司同期经审计的合并财务会计报告营业收入的比例达到50%以上,构成重大资产重组
C购买、出售的资产总额占上市公司最近1个会计年度经审计的合并财务会计报告期末资产总额的比例达到30%以上,构成重大资产重组
D购买、出售资产未达到前款规定标准,但中国证监会发现存在可能损害上市公司或者投资者合法权益的重大问题的,无须补充披露相关信息、暂停交易和报送请文件
参考答案:B
测试方向:常识题
难易程度:中
测试教材:全册
解析:购买、出售的资产总额占上市公司最近1个会计年度经审计的合并财务会计报告期末资产总额的比例达到50%以上,构成重大资产重组;购买、出售的资产净额占上市公司最近1个年度经审计的合并财务会计报告期末净资产额的比例达到50%以上,且超过5000万元人民币,构成重大资产重组;购买、出售资产未达到前款规定标准,但中国证监会发现存在可能损害上市公司或者投资者合法权益的重大问题的,须补充披露相关信息、暂停交易和报送请文件。